Mäklararvode avdragsgillt

Om mäklararvodet är avdragsgillt är något många säljare undrar över när det är dags att deklarera. I den här guiden går vi igenom vad som ingår i mäklarens arvode, hur avdraget fungerar vid både vinst och förlust, och hur du deklarerar det korrekt på rätt blankett.

Sammanfattning

Ja, mäklararvodet är avdragsgillt. Du drar av det från vinsten innan skatten räknas ut, och det är säljaren, inte köparen, som får göra avdraget.

Avdraget gäller både vid vinst och förlust. Vid vinst minskar det skatten direkt, vid förlust ökar det den avdragsgilla förlusten.

Deklarera på rätt blankett. K5 för hus, K6 för bostadsrätt, och spara alltid kvitton och fakturor.

Är mäklararvode avdragsgillt?

Ja, mäklararvodet är avdragsgillt. Det räknas som en försäljningsutgift och dras av från försäljningspriset innan vinsten eller förlusten räknas ut. Avdraget sker inte automatiskt, du behöver själv fylla i rätt belopp när du deklarerar. Det är dock bara säljaren som får göra avdraget, eftersom det normalt är säljaren som betalar mäklararvodet i Sverige. Köparen har inget mäklararvode att dra av alls.

Vad ingår i mäklararvodet?

Mäklarens arvode täcker mer än bara själva försäljningen på pappret. Åtta moment brukar ingå, även om exakt vad som räknas med kan variera mellan mäklare.

Värdering av bostaden
Löpande rådgivning genom hela processen
Professionell fotografering
Marknadsföring
Visningar
Budgivning
Hantering av handpenningen
Kontraktskrivning fram till tillträdet

Många mäklare tar betalt i procent av köpeskillingen, men fast pris och trappmodeller förekommer också.

Vissa kostnader räknas ofta inte in i arvodet, trots att många säljare tror det. Annonserar du på Hemnet faktureras det normalt separat. Detsamma gäller homestyling, besiktning och energideklaration, som oftast är tilläggstjänster du får betala själv. Ska du snart köpa något nytt själv kan vår guide om budgivningsstrategi vara värd att läsa innan dess.

Mäklararvodet är för övrigt inte den enda kostnaden som är avdragsgill. Precis de sakerna som ofta ligger utanför arvodet, homestyling, annonsering och liknande, räknas ändå som avdragsgilla så länge du kan visa upp kvitto eller faktura på dem.

Skattemässigt räknas mäklararvodet som en försäljningskostnad. Det skiljer sig från en förbättringsutgift, till exempel en renovering, som i stället läggs till inköpspriset när vinsten räknas ut. Skillnaden spelar mindre roll för din totala skatt, båda minskar den skattepliktiga vinsten på sikt, men de redovisas på olika rader när du deklarerar.

Så fungerar avdraget vid vinst och förlust

Hur mycket avdraget faktiskt sparar dig beror på om du säljer med vinst eller förlust. Vid vinst dras mäklararvodet av innan skatten på 22 procent räknas ut. Säljer du till exempel med 600 000 kronor i vinst och har betalat 90 000 kronor i mäklararvode, blir den skattepliktiga vinsten 510 000 kronor i stället för 600 000. Det sparar dig nästan 20 000 kronor i skatt.

Går affären i stället med förlust räknas mäklararvodet ändå med, som en av flera avdragsgilla kostnader. Säg att du säljer med 200 000 kronor i förlust, och har betalat 80 000 kronor i mäklararvode. Förlusten blir då 280 000 kronor i stället för 200 000. Av det får du dra av hälften, 140 000 kronor, mot annan kapitalinkomst, till exempel ränteinkomster eller vinster från andra affärer.

Pengarna du sparar på avdraget kan lika gärna gå till driftkostnaden i din nya bostad, som sällan är gratis bara för att flytten är klar.

Fundera du fortfarande på om det är läge att sälja? En fri värdering ger dig en bra utgångspunkt innan du börjar räkna på avdrag.

Kan du skjuta upp skatten med uppskov?

Ja, säljer du med vinst och köper en ny bostad att bo i kan du få uppskov med skatten, helt eller delvis. Uppskov innebär att du skjuter upp betalningen i stället för att betala den direkt samma år som du säljer. Den nya bostaden ska normalt vara dyrare än den du sålde, och vinsten måste överstiga 50 000 kronor för att uppskov ska bli aktuellt. Taket för hur mycket du får skjuta upp ligger på 3 000 000 kronor per person.

Så deklarerar du avdraget

Mäklararvodet anger du under försäljningsutgifter när du deklarerar. Har du sålt en villa, ett radhus eller ett fritidshus används blankett K5. Har du sålt en bostadsrätt används K6 i stället. Spara kvitton och fakturor från hela affären i minst fem år, Skatteverket kan begära att få se dem i efterhand. Skatteverkets egen guide om att sälja en bostad går igenom hela processen steg för steg.

Ett exempel på hur det kan gå till

Ett par i sextioårsåldern i Göteborg säljer villan de bott i i över tjugo år, nu när barnen flyttat hemifrån och trädgården känns för stor att sköta om. De säljer för 5 400 000 kronor. Villan köptes för 3 900 000 kronor, och de har betalat 110 000 kronor i mäklararvode.

När de räknar ut vinsten drar de av både inköpspriset och mäklararvodet från försäljningspriset. Vinsten landar på 1 390 000 kronor i stället för 1 500 000, vilket sparar dem över 24 000 kronor i skatt.

Strax innan deklarationen inser de att kvittot på mäklararvodet försvunnit någonstans i flytten. Mäklaren skickar snabbt en kopia, och paret fyller till slut i K5 blanketten utan problem, med kvittot säkert sparat digitalt den här gången.

Sammanfattning